一、在广东省电子税务局办理操作指引

1、登录广东省电子税务局网页端（https://etax.guangdong.chinatax.gov.cn）并选择需要进行增值税小规模申报的企业进入。

2、选择“我要办税——税费申报及缴纳”，进入按期应申报后，选择增值税（适用于小规模纳税人），点击申报，并选择在线申报

3、进入在线申报后，选择本期是否有差额征税（默认为否），并点击进入申报表

4、点击右上角“发票数据汇总”，进入“一键采集”界面

5、点击“获取发票数据”，获取税款所属期开具的发票数据。系统会采集您本期已上传的发票信息并归集到相应栏次

6、点击“导入申报表”，确认发票信息是否准确无误，若有误（发票数据传输可能会延迟），可直接在发票采集界面进行修改，再导入申报表。（其中电子网络发票数据因没有税收分类编码，需要纳税人根据发票数据自行计算后填入申报表相应栏次）

此时有一个提示：“尊敬的纳税人，您好！发票汇总相关数据仅供填写申报表时参考使用，请您认真核对各类发票份数、金额等信息是否准确，您可以点击‘发票数据汇总’按钮查看或修改数据，也可以在申报表填报页面直接修改。其中无法自动带入报表的发票数据，请根据实际情况填入申报表相应栏次，申报数据最终以《增值税纳税申报表》为准，点击确认后跳转至增值税申报表界面。”

7、纳税人可直接在申报表修改数据，同时校验数据是否有异常，数据异常时，触发相应的校验规则，可按提示进行相关数据调整

8、点击【暂存】可暂时保存申报表数据，不对数据项表单进行校验，仅提示纳税人哪些数据项有误，但仍可暂存申报表数据

9、点击【保存】按钮，即可保存申报表数据，但对数据项规则进行校验，校验通过则保存成功，校验未通过保存失败

10、点击【申报】按钮，提交申报信息，当纳税人信息经过增值税比对通过时，系统返回提交成功确认页面；若税款大于零则提示是否继续申报附加税，点击确定后进入附加税申报表

二、广东税务APP办理操作指引

（1）打开“广东税务APP”,点击登录，并选择要进行增值税小规模申报的纳税人，点击“企业进入”

（2）选择“办税”——“申报缴税”——“增值税小规模申报”，阅读提示，并点击确定

（3）接下来直接进入了发票汇总信息界面，展示纳税人当期开具的发票数据。纳税人需要确认发票信息是否准确无误。也可直接在导入发票数据后的申报表界面进行数据的修改

（4）如本期有差额征税，可直接进行填写，若无，可直接点击下一步

（5）进入增值税主表，纳税人可随时点开“发票汇总信息”复看采集的发票数据

（6）纳税人可直接在申报表修改数据，同时校验数据是否有异常，数据异常时，触发相应的校验规则，可按提示进行相关数据调整

（7）申报确认提交界面，确认后提交申报，申报成功后会提示申报附加税

三、在微信公众号办理操作指引

（1）点击“微办税”——点击“增值税和发票等业务”——在“企业办税”区域选择对应的企业，点击“点击进入”——“申报缴税”——“增值税小规模”

（2）接下来的操作与上述方式二“广东税务”APP端操作的第二至第七步一致。

四、在粤税通小程序办理操作指引

（1）进入“粤税通”微信小程序，选择“企业业务”——在“申报缴纳”区域，点击“更多”——选择“增值税小规模纳税人申报”，选择企业进入。

（2）接下来的操作与上述方式二“广东税务”APP端操作的第二至第七步一致。

 五、纳税人注意事项

1、纳税人对报送材料的真实性和合法性承担责任。

2、纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，将影响纳税信用评价结果，并依照《中华人民共和国税收征收管理法》有关规定承担相应法律责任。纳税人享受减免税的情形发生变化时，应当及时向税务机关报告。

3、纳税人在纳税期内没有应纳税款的，也应当按照规定办理申报纳税。

4、符合税收优惠条件的纳税人，在减税、免税期间，应按规定办理纳税申报，填写申报表及其附表上的优惠栏目。

5、纳税人年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定标准，且符合有关政策规定，选择按小规模纳税人纳税的，也应按小规模纳税人办理增值税申报。

附件：

• 小规模纳税人增值税网上申报操作指引.doc

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